Bereken uw meerwaardebelasting voor 2026

Vanaf 1 januari 2026 belast België meerwaarden op beleggingen aan 10%, een primeur in onze fiscaliteit. Onder het nieuwe regime betalen particulieren belasting op winst uit de verkoop van aandelen, ETF's, obligaties, opties, derivaten en crypto, met een jaarlijkse vrijstelling van €10.000. De wet geldt voor elke Belgische rijksinwoner, ongeacht waar de broker gevestigd is.

De heffing is forfaitair: één tarief van 10% op de netto-meerwaarde boven de vrijstelling, los van hoe lang u de belegging hebt aangehouden. Speculatiewinst op vastgoed en andere categorieën blijft onder hun eigen regime. De meerwaardebelasting is bedoeld als een structurele belasting op beleggingen, niet als een tijdelijke maatregel. Ze wordt jaarlijks herzien in de begrotingsronde.

Twee dingen om vooraf te weten. Ten eerste: transactiekosten zijn niet aftrekbaar: brokerkosten, TOB en gelijkaardige kosten verminderen de belastbare meerwaarde niet, de 10% wordt op de brutowinst toegepast. Ten tweede: bezitsduur speelt geen rol: verkopen na één dag of tien jaar wordt fiscaal hetzelfde behandeld.

Opletten met speculatie. Heel hoge transactievolumes, hefboomwerking of geautomatiseerde tradingbots kunnen uw activiteit kwalificeren als speculatie, belast aan 33% als divers inkomen i.p.v. 10%. Buy-and-hold beleggers hoeven zich geen zorgen te maken; zeer actieve daytraders moeten dit in het oog houden.

Om te vermijden dat winst opgebouwd vóór de wet wordt belast, voorziet de wetgever een step-up: voor effecten die u al bezat op 31 december 2025 wordt als kostprijs het hoogste bedrag genomen van uw oorspronkelijke aankoopprijs en de slotkoers van die dag. Bij een latere verkoop telt enkel de winst boven die kostprijs als belastbare meerwaarde. Hebt u gekocht aan een piek hoger dan de 31/12/2025-waarde, dan blijft uw oorspronkelijke (hogere) aankoopprijs gelden zolang u dat met bewijs kan staven. Historische winsten vallen nooit terug in de belasting.

Overgangsregeling tot 31/12/2030. U kan een hogere historische aankoopprijs gebruiken in plaats van de slotkoers van 31/12/2025, op voorwaarde dat u die kan bewijzen (bv. een broker-bevestiging van jaren geleden). Na 2030 is enkel de slotkoers van die dag nog documenteerbaar. Bewaar dus nu al uw oude broker-rapporten.

Kritisch: zonder bewijs van enige kostprijs (noch de oorspronkelijke aankoopprijs, noch de 31/12/2025-waarde) zet de fiscus uw kostprijs op €0 en wordt de volledige verkoopprijs belast.

• Per kalenderjaar, per belastingplichtige. Gehuwden met gemeenschap van goederen krijgen elk de volledige €10.000, €20.000 samen per koppel. (De optie 'getrouwd' in de calculator past dit toe.)
• Toegepast op uw netto-meerwaarde: winsten minus verliezen binnen hetzelfde jaar worden eerst gesaldeerd.
• Carry-forward bonus: voor elk jaar dat u uw vrijstelling niet opgebruikt, stijgt het plafond van volgend jaar met €1.000, na 5 ongebruikte jaren afgetopt op €15.000 (zie FAQ).
• Jaarlijks geïndexeerd zodat het plafond automatisch elk jaar stijgt.
• Enkel van toepassing op beleggingseffecten (aandelen, ETF's, obligaties, crypto). Andere categorieën (vastgoed, speculatietaks) blijven onder hun eigen regime.

Realiseert u in hetzelfde jaar zowel winst als verlies, dan telt u die eerst samen. Voorbeeld: €15.000 winst op aandelen én €3.000 verlies op een ETF → netto €12.000 → na vrijstelling €2.000 belastbaar → €200 belasting. Let op: verliezen doorschuiven naar volgend jaar kan volgens de huidige wet niet voor particulieren. Een ongebruikt verlies gaat eveneens verloren. Dit kan nog aangepast worden in de definitieve teksten; volg de publicaties van de FOD Financiën.

Crypto valt onder hetzelfde 10%-tarief en €10.000-vrijstelling als aandelen. Het lastige is dat crypto-gebruikers vaker meerwaarden realiseren dan ze denken. De volgende gebeurtenissen zijn een belastbare realisatie:

• Crypto-naar-crypto swap (bv. BTC → ETH): de marktwaarde van de BTC op het moment van de swap is uw verkoopprijs.
• Crypto-naar-fiat verkoop (bv. BTC → EUR of USD).
• Betalen met crypto voor goederen of diensten: telt als verkoop tegen marktwaarde.

De volgende gebeurtenissen zijn niet belastbaar:

• Overdragen van crypto tussen uw eigen wallets of crypto-beurzen.
• Aanhouden: niet-gerealiseerde winsten zijn niet belastbaar; enkel realisaties.

Twee bijkomende praktische punten: FIFO geldt per platform: als u BTC houdt op zowel Kraken als een Ledger, worden ze afzonderlijk getraceerd; de oudst gekochte stukken worden eerst verkocht. En geen Belgische tussenpersoon houdt voorheffing in voor crypto: u geeft elke realisatie zelf aan.

Overgangsperiode 2026. De meerwaardebelasting (Wet van 6 april 2026, BS 21 april 2026) is retroactief van toepassing vanaf 1 januari 2026, maar financiële instellingen krijgen tijdens de eerste helft van 2026 de tijd om hun systemen aan te passen: er wordt nog geen 10% roerende voorheffing ingehouden. Vanaf medio 2026 worden Belgische tussenpersonen verwacht automatisch in te houden op gerealiseerde meerwaarden. Voor aanslagjaar 2026 (aangifte in 2027) geeft u elke gerealiseerde meerwaarde zelf aan, ongeacht uw broker.

Eens de automatische inhouding actief is, houden Belgische tussenpersonen (Belgische banken en brokers met een Belgische vestiging) de 10% roerende voorheffing in en storten die door aan de fiscus. Buitenlandse brokers (DeGiro, Trading 212, Trade Republic, Revolut, Interactive Brokers) en crypto-beurzen hebben geen inhoudingsplicht: u geeft zelf aan. Een opt-out bestaat als u liever zelf alles aangeeft, ook bij een Belgische broker (Art. 265/1 WIB 92).

1. Bewaar per transactie: aankoopdatum, aankoopbedrag, eventuele 31/12/2025-waarde, verkoopdatum en verkoopbedrag.
2. Bereken per transactie uw meerwaarde (winst of verlies), met toepassing van de snapshot-regel als die geldt.
3. Tel alles samen per kalenderjaar: saldeer eerst winsten en verliezen.
4. Geef het netto-bedrag op in de nieuwe rubriek Meerwaarden op effecten bij uw aangifte personenbelasting in 2027 (voor aanslagjaar 2026).
5. Bewaar bewijsstukken minstens 7 jaar voor een mogelijke controle.

• Wet van 6 april 2026 houdende invoering van een belasting op meerwaarden op financiële activa: gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 21 april 2026, retroactief van toepassing vanaf 1 januari 2026.
• Kamer van Volksvertegenwoordigers - DOC 56 1244/001: het oorspronkelijke wetsontwerp en de memorie van toelichting, die uitlegt hoe de regels bedoeld zijn.
• WIB 92: aangepaste artikelen 90 (9°), 92, 95/1, 96/2, 102, 102/1, 171, 178, 261, 265, 265/1, 269, 307, 313, 326bis, 413/1 en 466.
• FOD Financiën (financien.belgium.be): officiële uitleg, FAQ en formulieren; raadpleeg dit voor de meest actuele administratieve standpunten.
• Onafhankelijke fiscale analyses (EY, PwC): bruikbare overzichten van de praktische impact.

Laatst nagekeken: 5 mei 2026.