Bereken de belasting op uw beleggingsinkomsten

In België worden inkomsten uit kapitaal en roerende goederen belast via de roerende voorheffing (RV), in de regel 30%. Voor een aantal categorieën geldt een gunstiger tarief of een vrijstelling, en sommige inkomsten vallen onder de diverse inkomsten aan 33%. Het effectieve tarief hangt dus af van welk type inkomen u ontvangt.

• Dividenden: 30% RV, met een jaarlijkse vrijstelling van €833 die u via uw aangifte terugvraagt.
• Spaarrekening (gereglementeerd): eerste €1.020 vrijgesteld, daarna 15%.
• Andere rente (obligaties, termijnrekening, buitenlandse rekening): 30%, geen vrijstelling.
• Staking en lending: belast op de marktwaarde bij ontvangst; doorgaans 30% of 33% (betwist, zie hieronder).
• Andere inkomsten (airdrops, referral- en signup-bonussen): diverse inkomsten aan 33%.
• Kapitaalvermindering: geen inkomen, dus niet belast (vermindert uw kostprijs).

De calculator toont meteen het verschuldigde bedrag voor het gekozen type en zet alle types naast elkaar voor hetzelfde bedrag.

Op dividenden uit aandelen en uitkerende fondsen houdt de uitbetaler in principe 30% roerende voorheffing in (art. 269, § 1 WIB 92). Die voorheffing is in principe bevrijdend: u hoeft het dividend niet meer aan te geven als de RV al is ingehouden.

Belangrijk is de vrijstelling voor gewone dividenden (art. 21, 14° WIB 92): de eerste schijf (in deze calculator €833) is vrijgesteld. De vrijstelling werkt niet aan de bron: de bank houdt eerst 30% in, en u vraagt de voorheffing terug op maximaal €833 aan dividenden via uw aangifte (codes 1437/2437). Dat levert tot €249,90 per persoon op. Gehuwden en wettelijk samenwonenden hebben elk hun vrijstelling, samen €1.666.

VVPR-bis en verlaagde tarieven. Dividenden van bepaalde kleine vennootschappen kunnen onder het VVPR-bis-regime aan 15% (of 20% in een tussenjaar) worden uitgekeerd in plaats van 30% (art. 269, § 2 WIB 92). Deze calculator rekent met het standaardtarief van 30%; voor VVPR-bis-aandelen ligt het effectieve tarief lager.

Buitenlandse dividenden: dubbele heffing. Een dividend van een buitenlands bedrijf (bv. de VS) wordt eerst in het bronland belast: de VS houdt 30% in, of 15% als u een W-8BEN-formulier hebt ingediend. Pas op het resterende bedrag past België zijn 30% roerende voorheffing toe. België verrekent de buitenlandse heffing niet (het FBB is voor dividenden afgeschaft), dus ze stapelt bovenop de Belgische belasting. Het bruto jaarbedrag in de calculator is het brutobedrag voor enige inhouding: kies de juiste bron zodat de berekening de bronheffing meerekent. Een VS-dividend van €2.000 levert zo netto €1.229,90 op (38,5% effectief) zonder verdrag, of €1.439,90 (28%) met W-8BEN, tegenover €1.649,90 (17,5%) voor een Belgisch dividend.

Rente op een gereglementeerde spaarrekening geniet een aparte vrijstelling (art. 21, 5° WIB 92): de eerste schijf (in deze calculator €1.020 per belastingplichtige) is volledig vrijgesteld. Op het gedeelte boven die schijf geldt een verlaagd tarief van 15% (art. 171, 3°quinquies WIB 92) in plaats van de gewone 30%.

De vrijstelling is per persoon. Voor een gezamenlijke rekening van een gehuwd koppel telt elke partner zijn eigen schijf, samen €2.040 (de 'gehuwd'-optie in de calculator past dit toe). Houd er rekening mee dat de vrijstelling enkel geldt voor gereglementeerde spaarrekeningen; rente op gewone of buitenlandse rekeningen valt onder de categorie hieronder.

Andere rente (coupons van obligaties, rente op termijnrekeningen, niet-gereglementeerde of buitenlandse rekeningen) wordt belast aan 30% roerende voorheffing, zonder vrijstelling (art. 269, § 1 WIB 92). Voor buitenlandse rente die zonder Belgische tussenpersoon wordt ontvangen, geeft u het bedrag zelf aan.

Staking en lending rewards (bv. SOL-staking die SOL oplevert) worden belast op de marktwaarde op het moment van ontvangst. De kwalificatie is in België betwist: afhankelijk van de omstandigheden behandelt de fiscus de opbrengst als roerend inkomen (30%) of als divers inkomen buiten het normaal beheer van een privévermogen (33%). Deze calculator rekent met 30%; bij twijfel kan u een voorafgaande beslissing vragen bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen (rulingcommissie).

Andere inkomsten zoals airdrops, referral-bonussen en signup-bonussen worden doorgaans gekwalificeerd als diverse inkomsten (art. 90, 1° WIB 92) en belast aan 33% (art. 171, 1° WIB 92), te verhogen met gemeentebelasting. Er is geen specifieke vrijstelling; u geeft ze aan in uw aangifte personenbelasting.

Kapitaalvermindering (return of capital) is geen inkomen: het is een terugbetaling van uw eigen ingebracht kapitaal en wordt niet belast. In plaats daarvan vermindert ze de kostprijs van uw positie, wat later relevant kan zijn voor de meerwaardebelasting. In de vergelijking hieronder ziet u daarom 0% belasting voor dit type.

Belgische tussenpersonen (banken en brokers met een Belgische vestiging) houden de roerende voorheffing automatisch in en storten ze door. In dat geval is de heffing bevrijdend en hoeft u het inkomen niet meer aan te geven, behalve om de dividendvrijstelling (€833 / €1.666) terug te vragen via codes 1437/2437.

1. Voor buitenlandse dividenden en rente (DeGiro, Trading 212, Trade Republic, Revolut, Interactive Brokers) en voor crypto/staking houdt niemand voorheffing in: u geeft het bruto bedrag zelf aan.
2. Reken eventuele buitenlandse bronheffing en dubbelbelastingverdragen mee voor het verrekenbare gedeelte.
3. Geef diverse inkomsten (airdrops, bonussen) aan in de daarvoor bestemde rubriek.
4. Bewaar bewijsstukken (afrekeningen, marktwaarde bij ontvangst) minstens 7 jaar.

• WIB 92 art. 269: tarieven roerende voorheffing (30% standaard; 15% VVPR-bis).
• WIB 92 art. 21, 14°: vrijstelling voor gewone dividenden (de €833-schijf, jaarlijks geïndexeerd).
• WIB 92 art. 21, 5° en art. 171, 3°quinquies: vrijstelling en 15%-tarief voor gereglementeerde spaarrekeningen.
• WIB 92 art. 90, 1° en art. 171, 1°: diverse inkomsten aan 33% (airdrops, bonussen, betwiste staking).
• FOD Financiën (financien.belgium.be): officiële uitleg, geïndexeerde bedragen en formulieren; raadpleeg dit voor de meest actuele standpunten.
• Dienst Voorafgaande Beslissingen (rulingcommissie): voor de fiscale behandeling van staking en crypto.

Laatst nagekeken: 29 mei 2026. Bedragen volgen de Belgische rule set van 2026; controleer de indexatie bij de FOD Financiën.